关于宜章县2016年水利建设资金

绩效评价报告

湘金会师事咨字[2017]第（004）号

我们接受宜章县财政局的委托，于2017年11月10日至12月10日对宜章县2016年度水利建设资金开展绩效评价工作，提供真实、全面的项目相关资料是委托方的责任。我们在所提供资料的基础上，按照《关于开展2016年度县级专项资金第三方绩效评价工作的通知》（宜财绩字[2017]195号），依据《中华人民共和国预算法》；《关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发[2013]33号）；《关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发[2015]8号）；《关于开展2016年预算支出绩效自评工作的通知》（宜财绩字[2017]62号）文件的要求，结合现场勘察情况，对项目的绩效做出正确的评价，现将综合评价报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

根据《关于切实做好栗源镇团结水库应急处理的工作方案》（宜防[2014]3号）；《宜章县水利局关于下达2016年农村饮水安全项目县级财政配套资金的通知》（宜水字[2016]87号）；《关于安排2016年度河道保洁专项经费的通知》（宜河保办[2016]2号）；《宜章县水利局关于下达2016年防汛应急资金项目计划的通知》（宜水字[2016]80号）等文件精神，为了进一步改善农村环境，促进城乡统筹发展，加快推进宜章县农村生态综合发展工作，宜章县委县政府及财政局下拨水利建设资金1000万元，湖南金华会计师务所有限公司采取抽查的方式分别对农村饮水工程、团结水库除险加固、山塘及渠道维修、加固及新建工程等项目支出情况进行了审计评价。

（二）项目绩效目标

一是加强防汛抗旱工作，实施中小河流治理、病险水坝除险加固等工程，进一步提高河道防洪减灾能力，确保拦蓄水构筑物防洪安全。

二是加强农村水利设施建设，实施农田水利项目、农村供水项目等工程，提高农业综合生产能力和增强抗御自然灾害能力，改善农民群众的生活生产用水条件。加强农村公共供水工程运行管理维修，保障农村供水工程良性运行和效益充分发挥。

三是加强水土保持和水资源管理，实施小流域治理、饮用水水源地安全保障建设等项目，严格落实最严格水资源管理制度，全力提升水生态文明建设水平。

四是加强水利工程及设施的维修养护，保障水利工程和设施的正常运行，充分发挥经济和社会效益。

五是解决村民饮水不安全问题，提高村民生活质量及生产水平，实现经济效益。

二、绩效评价工作原则及方法

绩效评价工作中的评价原则：社会效益原则、经济效益原则、生态效益原则、合规性原则、重要性原则。

   评价方法：通过项目单位自评，收集相关资料，抽取部分有代表性的项目进行现场检查、调查取证，进行定量和定性分期，形成报告。   

三、专项资金使用及管理情况

（一）资金来源

县委县政府及财政局批复拨付水利建设资金1000万元。

（二）资金使用

水利建设资金严格按照《中华人民共和国预算法》；《关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发[2013]33号）；《关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发[2015]8号）；《关于开展2016年预算支出绩效自评工作的通知》（宜财绩字[2017]62号）等相关专项资金使用管理文件的相关要求使用，使用情况如下：

水利建设资金合计952万元，用于以下项目奖励：

①、团结水库除险加固：100万元。从2014年起，每年100万资金，至2016年止，共计300万元。2014年10月15日县水利局委托湖南智埔工程咨询公司组织公开招标，中标单位为宜章县水利水电工程公司。

②、16,17年水利项目建设县级：232万元。截止2017年10月底，相关项目只支付了24.5万元项目款，另支付监理费20万元（岳阳永家工程技术有限公司）；项目设计费49万元（郴州市水利水电勘察设计研究院）；2017年农田水利建设造价服务费9.5845万元（郴州湘南建设咨询有限责任公司）。以上一共支付了103.0845万元，余下资金预计在2017年12月底支付完。

③、农村安全饮水工程：140万元。包括33个村镇、1个水质检测站、1个供水厂的农村安全饮水工程。

④、面上“五小水利”奖补：100万元。包括33个村镇的水库、水利的维修，清淤工程。

⑤、山塘及渠道维修、加固及新建工程：285万元。包括19个村19项工程每项工程15万元。

⑥、其他：95万元。包括四防演练28万元、河道保洁20万元、防汛应急12万元、红心柚扶持7万元、田间油菜旅游项目28万元。

（三）专项资金管理情况

项目资金全部实施国库集中支付管理，部分项目资金由主管部门向县财政局提出申请后，县财政局通过国库集中支付系统下达项目资金指标；部分资金是由主管部门提供项目支付材料后，由县财政局农业股直接拨付到项目村账户，所有款项皆专款专用，合法合规。

四、定量分析及定性分析

（一）项目抽样分析

因为项目涉及面广且单个项目金额小，因此，抽样的时候选择了一些有代表性的项目。

一)抽查团结水库除险加固工程，固结水库位于宜章县栗源镇苦竹，2014年6月3日批准立项，县财政安排资金300万元，（分三年下拔，每年100万元）资金用于固结水库的除险加固。该工程由湖南正和勘察设计科技咨询有限公司设计，2014年7月23日，宜章县财政局出具预算评审结论，审定金额为462.93万元。2014年10月15日县水利局委托湖南智埔工程咨询公司组织公开招标，中标单位为宜章县水利水电工程公司，中标金额为4257951.68元。工程于2014年11月1日开工，于2015年7月22日由县水利局组织监理、施工单位竣工验收，验收合格。宜章县审计局于2017年5月15日出具了宜审报[2017]48号审计报告审定工程部造价为3457181.68元。

评价组人员通过收集资料，并实地勘察县财政下拔的每年100万元资金均以按时到账，项目工程达到预期效果，消除了3个自然村约2100多人员的生命财产及1000余亩农田安全隐患，经济效益与社会效益显著。该项目目前仍有457181.68元的资金缺口。

二)抽查山塘及渠道维修、加固及新建工程：白石渡镇白石渡村改造抽水泵房2座、渠道修整360米共计15万元；抽查白石渡镇高龙桥村渠道改造860米共计15万元；抽查五岭镇樟桥村山塘加固1座、新建150米共计15万元；五岭镇太平里村维修加固渠道1500米共计15万元；黄沙镇曹家坌村渠道衬砌2条207米共计15万元。

三)抽查面上“五小水利”奖补100万元：栗源镇人民政府水利维修10万元；抽查黄沙镇人民政府水利维修15万元。

四)抽查农村安全饮水工程140万元：梅田镇水质检测中心10万元；瑶岗仙上坪村1、2组安全饮水工程5万元。

团结水库由工程队垫资施工；山塘及渠道维修、加固及新建工程在工程验收合格后，由财政评审中心结算审核，项目村凭地税发票和拨付审核单到县财政局报账，实行“四自两会三公开” 的建管模式；农村安全饮水工程及面上“五小水利”工程实行“以奖代补，先建后补，四自两会三公开”的建管模式，资金使用合法合规。

（二）水利建设资金定量分析

我们通过收集相关资料、实地检查及调查取证，对水利建设资金的部分项目进行综合评价分析，评定分数为95分，宜章县水利建设资金专项支出绩效为优，详情见附表。

（三）水利建设资金定性分析

1、经济效益

通过示范点建设，主要带动了消费水平，解决了大量劳动力就业。完成工程：渠道维修8953米、山塘加固2个、渠道新建3539米、蓄水池2座450方、抽水泵房2座、洗衣台1处、消力池1处、河道改造978米，新建河坝2座、清水池1座200方、净水池1座、引水渠道2200米、入户管1200米，极大的提高了灌溉放水和抗旱能力，使产量得以稳定；天塘镇、五岭镇、迎春镇、笆篱镇、栗源镇、梅田镇、一六镇等地的饮水安全配置设施，保证了项目村的饮水安全；团结水库应急除险工程，改善了人民群众生活环境，保障3个自然村约2100余人及千余亩农田的安全。

2、社会效益

宜章农田水利基本建设工程的实施，充分体现了中央解决“三农”问题的重要精神，是政府为民办实事的一项民心工程。由于建设资金的长期缺乏，农田水利设施年久失修，已严重制约农业生产。以改善农业生产和农民生活条件为主要目标的农田水利基本建设工程就成为解决农民增收的一项重要措施。就项目资金的来源、流向和实施后项目的管理和组织要求上看，农田水利基本建设本身就是缩小城乡差别，促进全社会经济文化共同发展的一个重要手段。工程实施后最大的受益者是项目区的广大农民，因此，项目得到了广大农民群众的大力拥护和支持。提高农业抵抗自然灾害的能力排水沟疏浚后，农田的排涝能力将大大提高，使农业逐步向优质、高效、增产型农业发展。作物收成得到保障，农民收入增加，逐步提高农民生活水平，以减少政府对扶贫资金的投入，减轻财政上的负担。

3、生态效益

确保了灌溉保证率、植被覆盖率，其次是保证了新增耕地率、土地垦殖率和粮食单产。灌溉保证率是指在灌溉设置多年运营期间，灌溉用水量能够保证供给的概率，直接影响农产品的的产量和植被的生长情况；植被覆盖率直接反映出生态效益的好坏。项目的实施，改善了宜章县农业排涝条件，农作物得到及时排涝，增强了作物抗病虫害能力，作物复种指数得到提高，林、果、草种植面积得以增大．从而使植物覆盖率大幅度提高，加上配套措施和土地平整，水土流失得到有效控制。同时，工程建设期、运行期不会对环境造成污染，最终使自然生态环境受到保护。工程实施后，将促进农村经济发展，项目区内水资源的综合开发利用。宜章县农田水利建设项目实施后，可为灌区农作物及时解决旱涝灾情提供保证，对改善灌区灌溉、排涝、生活条件，增加农作物单产，提高农民收入有重要的意义,具有较好的国民经济效益、社会效益和生态环境效益。

五、存在的主要问题

栗源团结水库除险加固工程下拨资金三年共计300万元，工程于2017年5月通过县审计局审计并出具了审计报告，审定金额为345.7181万元，资金缺口45.7181万元。

资金使用监管力度不大，专管部门往往只注重拨款时的把关，忽视平时支出的监管。水利部门往往只重视水利建设专项建设进度，工程质量，工程安全，忽视水利资金的监管工作，项目资金往往在事后进行审计，使得建设过程中存在的问题无法及时发现。

水利预算包含了红心柚扶持7万元、田间油菜旅游项目28万元，不属于水利部门管辖范围的资金。

六、意见及建议

加强工程质量监督及验收。加强监理和工程质量监督，组织由专业监督和社会监督相结合的监督体系。

加强平时资金支出的监管，

加强资金使用管理。不断完善预算管理与预算执行，进一步规范资金的管理和使用，确保资金安全有效，严格财政资金的专款专用，按照各项管理制度及申报指南的要求使用财政专项资金，项目单位提前做好前期准备工作，待资金到位后及时施工支付，使专项资金使用效率进一步提高。

部门资金使用应规划到相关的职能部门，以保证资金的合理使用，如上述的红心柚扶持7万元、田间油菜旅游项目28万元不应该规划至水利部门，建议归口使用。

农村安全饮水、“五小水利”等工程，工程铺得散，单个工程资金使用小，建议集中规划、使用，做出示范地点，进而带动周边村镇。

湖南金华会计师事务所有限责任公司

二0一七年十二月十日